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本文目录一览：
- 1、设备租赁费可以抵扣增值税吗
- 2、一般纳税人工程机械租赁公司进项有哪些?
- 3、开具的5%的房屋租赁费 能抵扣进项税吗
- 4、简易计税不能抵扣进项税
- 5、房屋租赁可以抵扣进项税吗
- 6、固定资产的进项可以进行抵扣吗
设备租赁费可以抵扣增值税吗
1、设备租赁税可以用以下方式进行抵扣：增值税进项税额抵扣 对于设备租赁产生的增值税，企业可以通过进项税额抵扣的方式来减少税负。具体来说，企业支付的租金若包含增值税，那么在申报纳税时，可以按照规定将相应的增值税进项税额进行抵扣。
2、法律分析：如果是取得专票了，而且是用于可以抵扣进项税额的情形，是可以抵扣进项税的，租赁设备的租金可以做增值税进项抵 法律依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条 用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务的进项税额不得从销项税额中抵扣。
3、设备租赁涉及的税率问题主要取决于地区和租赁类型。在未实施营改增的区域，设备租赁按照营业税5%的标准计算。而在营改增地区，一般纳税人租赁设备适用17%的增值税率，可以抵扣设备购买时的增值税，小规模纳税人则为3%。北京等地还会额外征收7%的城建税、3%的教育附加和2%的地方教育附加。
4、没有营改增的地区，有形资产租赁属于营业税服务业租赁范畴，营业税率5%；营改增的地区有形资产租赁属于增值税范畴，一般纳税人税率17%，可以抵扣设备购入的增值税，小规模3%，无增值税抵扣。北京的附加税是这样的：城建税7%，教育附加3%，地方教育附加2%。
5、一般纳税人取得的租赁费可以抵扣进项税。条件：一是取得增值税专用 ，二是租赁支出不是用于免征增值税项目、集体福利或者个人消费。
一般纳税人工程机械租赁公司进项有哪些?
1、一般纳税人工程机械租赁公司进项有购进机械设备、油修费、办公用品、办公水电暖费、电脑及其耗材、办公房租赁或购进办公房等。进项税额是指当期购进货物或应税劳务缴纳的增值税税额。在企业计算时，销项税额扣减进项税额后的数字，才是应缴纳的增值税。因此进项税额的大小直接关系到纳税额的多少。
2、纳税人购进农产品，原适用10%扣除率的，扣除率调整为9%。纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品，按照10%的扣除率计算进项税额。
3、工程机械湿租开票项目是建筑服务-机械租赁。工程机械湿租开票项目是建筑服务-机械租赁，其中单纯的租赁机械设备，不提供操作人员的属于有形动产租赁，也就是通常所说的干租业务。有形动产租赁一般计税适用13%的增值税税率。简易计税下为3%的征收率。
4、机械设备租赁开具的 类型以及税率取决于具体的租赁情况以及出租方的性质。一般来说，机械设备租赁可以开具增值税专用 或普通 ，税率通常为13%或者按照简易计税方法为3%。首先，如果机械设备租赁是带操作人员租赁，那么这属于建筑服务，一般纳税人开具的增值税专用 税率为11%。
5、营业税-租赁业”税目，开服务业 ，营业税税率5%。营改增地区，适用“增值税-提供有形动产租赁服务”税目，一般纳税人税率为17%，小规模纳税人征收率3%。一般纳税人可以使用增值税专用 和“增值税普通 ”。小规模纳税人可以在税务机关 “增值税专用 ”，或开具“通用机打 ”。
6、工程机械设备租赁业务营业收入，连续12个月达到500万元（含500万元），应该登记为一般纳税人。如果全面实施营业税改增值税之前本身是一般纳税人，提供工程机械设备租赁，不再重新登记。
开具的5%的房屋租赁费 能抵扣进项税吗
1、法律分析：可以。取得5%的房屋租赁费专用 的，可以抵扣进项税，税法规定不允许抵扣的除外。法律依据：《中华人民共和国 管理办法》 第二十三条 开具 应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖 专用章。
2、取得5%的房屋租赁费专 用 发 票的，可以抵扣进项税，税法规定不允许抵扣的除外 。
3、结论：房屋租赁 并不能用于增值税进项税额的抵扣。根据当前税法规定，只有运输业 可以作为一般纳税人抵扣进项税。对于房屋租赁，即使取得增值税专用 ，如果成本不含税，没有17%的税率支持，成本会相应增加。
4、只要受票方不是简易计税就可以抵扣。《营业税改征增值税试点实施办法》第二十五条 下列进项税额准予从销项税额中抵扣：（一）从销售方取得的增值税专用 （含税控机动车销售统一 ，下同）上注明的增值税额。
5、法律分析：5%。如果是一般纳税人出租房屋，按照11%税率计算增值税，可以抵扣进项税额。如果是小规模纳税人出租房屋，按照5%征收率计算缴纳增值税。个体工商户和其他个人出租住房，按照5%征收率减按5%征收增值税。
6、房屋租赁是不可以抵扣进项税的。房屋租赁收入计征营业税。按现行规定，增值税一般纳税人取得的计征营业税的 可以计提进项税额的只有运输业 。所以，房租 不可以做增值税进项抵扣。抵税是生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额。
简易计税不能抵扣进项税
1、律师解不可以。不可以。根据相关法律规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。
2、一般纳税人用简易计税方法计税是不能抵税进项税的，因为简易计税方法的征收率已经考虑了税负的因素。
3、根据税法规定，简易计税方法下的纳税人，其进项税额的抵扣受到一定的限制。具体来说，由于简易计税方法本身已经对计税过程进行了简化，因此在进项税额抵扣方面并没有像一般计税方法那样灵活。简易计税的纳税人通常无法直接抵扣其进项税额，而是需要按照税法规定的特定方式进行处理。
4、简易计税进项税不可以抵扣，根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税（2016）36号）附件1规定，用于简易计税方法计税项目的进项税额不得从销项税额中抵扣。使用简易计税方法计算的应纳税额，是按照销售额和增值税征收率计算的增值税额。
5、【法律分析】：简易征收的一般纳税人不可以抵扣进项税。一般纳税人适用简易征收计税的，其进项税额不可以抵减，按照征收率计算缴纳税款。简易征收计税本来就税负就低因此不允许抵扣进项税额。
6、一般计税通常可以进行抵扣进项税；简易计税不得抵扣进项税；开具专票与否。一般计税通常可以开具增值税专用 ；简易计税除明文规定，不得对外开具增值税专用 。
房屋租赁可以抵扣进项税吗
房屋租赁是不可以抵扣进项税的。房屋租赁收入计征营业税。按现行规定，增值税一般纳税人取得的计征营业税的 可以计提进项税额的只有运输业 。所以，房租 不可以做增值税进项抵扣。抵税是生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额。
房屋租赁税率根据出租方和承租方的不同情况有所区分。一般纳税人出租房屋，增值税率为11%，可抵扣进项税额；小规模纳税人则按5%的征收率计算。对于个体工商户和个人出租住房，税率减按5%。开具增值税专用 时，税率根据适用情况为11%或5%。
在中国，纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人两种。一般纳税人的增值税率通常为17%，但可以抵扣进项税额；小规模纳税人的增值税率则通常为3%，不能抵扣进项税额。因此，自然人作为小规模纳税人开具租赁 时，其增值税率为3%。
固定资产的进项可以进行抵扣吗
1、固定资产进项在满足一定条件下是可以抵扣的。固定资产进项抵扣的基本条件 根据中国的税法规定，企业在购买固定资产时支付的增值税，通常可以作为进项税额进行抵扣。但要实现抵扣，企业需要满足一些基本条件。首先，企业必须为一般纳税人，因为只有一般纳税人才有资格享受进项税额抵扣的待遇。
2、购买的固定资产的增值税进项税额是可以一次性抵扣的。对于《财政部国家税务总版局关于权完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2014〕75号）文件规定的可以一次性扣除的情形，纳税人可以自行选择是否享受一次性扣除优惠。
3、固定资产可以抵扣进项税。固定资产是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的，使用时间超过12个月的非货币性资产，如房屋、机器、设备等。根据税法规定，企业在购买固定资产时支付的增值税可以作为进项税额进行抵扣。
4、固定资产进项税可以抵扣。既用于增值税应税项目（不含免征增值税项目）也用于非增值税应税项目、免征增值税（以下简称免税）项目、集体福利或者个人消费的固定资产可以进行抵扣。所谓固定资产，是指使用期限超过 12 个月的机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、工具、器具等。
5、购入固定资产，其进项税按规定可以抵扣，则借记应交税费-应交增值税-进项税额；如果不能抵扣，则计入固定资产购置成本。
6、购入固定资产的进项税额凭增值税专用发 票，经认证后，均可以在认证当月一次性计入进项税额进行抵扣。但购入的房产须分两年抵扣完，第一年60%，第二年抵扣40%。
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